Стаття 276 Визнання та підхід до забезпечення

1. Для цілей цієї секції установи повинні розраховувати суми забезпечення для VM, VMMA, NICA та NICAMA із застосуванням таких вимог:

(a) якщо всі операції, включені до групи неттінгу, належать до торгового портфеля, визнається тільки забезпечення, яке є прийнятним згідно зі статтями 197 та 299;

(b) якщо група неттінгу містить принаймні одну операцію, яка належить до неторгового портфеля, визнається тільки забезпечення, яке є прийнятним згідно зі статтею 197;

(c) забезпечення, отримане від контрагента, повинне визнаватися зі знаком «плюс», а забезпечення, надане контрагенту, повинне визнаватися зі знаком «мінус»;

(d) скоригована на волатильність вартість будь-якого типу отриманого або наданого забезпечення повинна розраховуватися згідно зі статтею 223; для цілей такого розрахунку установи не повинні використовувати метод, визначений у статті 225;

(e) та сама стаття забезпечення не повинна одночасно включатися і до VM, і до NICA;

(f) та сама стаття забезпечення не повинна одночасно включатися і до VMMA, і до NICAMA;

(g) будь-яке надане контрагенту забезпечення, яке відокремлене від активів такого контрагента і яке, у результаті такого відокремлення, захищене від банкрутства у випадку дефолту або неплатоспроможності контрагента, не визнається при розрахуванні NICA та NICAMA.

2. Для розрахування скоригованої на волатильність вартості наданого забезпечення, зазначеного в пункті (d) параграфа 1 цієї статті, установи повинні замінити формулу, визначену у статті 223(2), такою формулою:

CVA = C · (1 + HC + Hfx)

де:

CVA = скоригована на волатильність вартість наданого забезпечення; та

C = забезпечення;

Hc та Hfx визначаються згідно зі статтею 223(2).

3.

(a) один рік для груп неттінгу, зазначених у статті 275(1);

(b) маржинальний період ризику, визначений згідно з пунктом (b) статті 279c(1) для груп неттінгу, зазначених у статті 275(2) та (3).