Стаття 329 Опціони та варанти
1. Опціони та варанти на процентні ставки, боргові інструменти, інструменти власного капіталу, індекси власного капіталу, фінансові ф'ючерси, свопи та іноземні валюти повинні розглядатися так, ніби вони є позиціями, вартість яких дорівнює вартості базисного інструмента, якого стосується опціон, помноженій на коефіцієнт дельта для цілей цієї глави.
Зазначені позиції можуть бути зараховані проти будь-яких компенсувальних позицій за ідентичними базисними цінними паперами або деривативами. Коефіцієнт дельта повинен відповідати коефіцієнту дельта відповідної біржі. Для позабіржових опціонів або якщо коефцієнт дельта не доступний на відповідній біржі, установа може розрахувати коефіцієнт дельта самостійно, використовуючи належну модель, з дозволу компетентних органів. Дозвіл надається, якщо модель належним чином оцінює коефіцієнт зміни вартості опціону або варанта відносно незначних змін ринкової ціни базисного інструмента.2. Установи повинні належним чином враховувати у вимогах до власних коштів інші ризики, крім дельта-ризику, пов'язані із опціонами.
3. EBA розробляє проекти регуляторних технічних стандартів, які визначають набір методів для врахування у вимогах до власних коштів інших ризиків, крім дельта-ризику, як зазначено в параграфі 2, у спосіб, який є пропорційним до обсягу та складності операцій установи щодо опціонів і варантів.
EBA повинен надати Комісії такі проекти регуляторних технічних стандартів до 31 грудня 2013 року.
Комісії делеговано повноваження ухвалювати регуляторні технічні стандарти, зазначені в першому підпараграфі, відповідно до статей 10-14 Регламенту (ЄС) № 1093/2010.
4. До набуття чинності технічними стандартами, зазначеними в параграфі 3, компетентні органи можуть продовжувати застосовувати наявні національні підходи, якщо компетентні органи застосовували такі підходи до 31 грудня 2013 року.
= завантажити законодавчий акт, актуальний на поточний час =