Стаття 368 Якісні вимоги

1. Будь-яка внутрішня модель, яка використовується для цілей цієї глави, повинна бути концептуально надійною, розрахованою і реалізованою із забезпеченням цілісності та повинна, зокрема, відповідати всім зазначеним нижче якісним вимогам:

(a) будь-яка внутрішня модель, яка використовується для розрахування вимог до капіталу для покриття ризику позиції, валютного ризику або товарного ризику, повинна бути тісно інтегрована у процес щоденного управління ризиками установи та повинна слугувати основою для звітування про ризик-експозиції перед вищим керівництвом;

(b) установа має відділ контролю ризиків, що є незалежним від відділів комерційної торгівлі і звітує безпосередньо вищому керівництву.

(c) орган управління та вище керівництво установи повинні активно долучатися до процесу контролю ризиків, а щоденні звіти, підготовлені відділом контролю ризиків, повинні розглядатися на рівні керівництва з достатніми повноваженнями, щоб вимагати скорочення позицій, утримуваних окремими трейдерами, і вимагати зниження загальної ризик-експозиції установи;

(d) установа має достатню кількість працівників, які мають навички використання складних внутрішніх моделей, у тому числі тих, які використовуються для цілей цієї глави, у сферах торгівлі, контролю ризиків, аудиту та супроводу операцій;

(e) установа має встановлені процедури моніторингу і забезпечення відповідності документованому набору внутрішніх політик і засобів контролю стосовно загального функціонування її внутрішніх моделей, у тому числі тих, які використовуються для цілей цієї глави;

(f) будь-яка внутрішня модель, яка використовується для цілей цієї глави, повинна мати підтверджені історичні дані, які свідчать про її обґрунтовану точність у вимірюванні ризиків;

(g) установа повинна часто проводити ретельну програму стрес-тестування, включно зі зворотними стрес-тестами, що охоплює будь-яку внутрішню модель, яка використовується для цілей цієї глави, і результати зазначених стрес-тестів повинні переглядатися вищим керівництвом і відображатися і політиках і лімітах, які воно визначає. Зазначений процес, зокрема, повинен охоплювати неліквідність ринків, ризик концентрації, односторонній ринок, ризик настання несприятливий подій і ризик раптового дефолту, нелінійні характеристики продуктів, позиції зі значним збитком, позиції, які піддаються розриву цін та іншим ризикам, які можуть належним чином не охоплюватися внутрішніми моделями.

(h) установа повинна здійснювати, у рамках свого регулярного внутрішнього процесу аудиту, незалежний перегляд своїх внутрішніх моделей, у тому числі тих, які використовуються для цілей цієї глави.

2. Перегляд, зазначений у пункті (h) параграфа 1, повинен включати діяльність відділів комерційної торгівлі, а також незалежного відділу контролю ризиків. Установа повинна проводити перегляд свого загального процесу управління ризиками принаймні раз на рік. Перегляд повинен охоплювати:

(a) належність документування системи та процесу управління ризиками й організації відділу контролю ризиків;

(b) інтеграцію оцінок ризиків у щоденне управління ризиками та цілісність управлінської інформаційної системи;

(c) процес, який використовує установа для затвердження моделей ризикового ціноутворення та систем оцінювання, що використовуються операційним і допоміжним персоналом;

(d) обсяг ризиків, охоплених моделлю вимірювання ризиків, і перевірку будь-яких істотних змін процесу вимірювання ризиків;

(e) точність і повноту даних про позиції, точність і відповідність припущень про волатильність і кореляцію, точність оцінки та розрахунків чутливості до ризику;

(f) процес перевірки, який установа використовує для оцінювання узгодженості, своєчасності та надійності джерел даних, що використовуються для застосування внутрішніх моделей, у тому числі незалежність таких джерел даних;

(g) процес перевірки, який установа використовує для оцінювання тестування на історичних даних, що здійснюється для оцінювання точності моделей.

3. У міру розвитку технік та найкращих практик установи повинні застосовувати такі нові техніки та практики у будь-якій внутрішній моделі, яка використовується для цілей цієї глави.